一、政策发布

◆最高法院出台诉前保全新规，《最高人民法院关于规范和加强办理诉前保全案件工作的意见》，法[2024]42号。

（转载自：公众号“商业保理专委会”，3月13日消息）

◆3月15日国新办新闻发布会上，证监会发布四项政策文件，《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》、《关于加强上市公司监管的意见（试行）》、《关于加强证券公司和公募基金监管加快推进建设一流投资银行和投资机构的意见（试行）》、《关于落实政治过硬能力过硬作风过硬标准全面加强证监会系统自身建设的意见》。从多方面严把发行上市准入关。

在《关于加强上市公司监管的意见（试行）》中，明确指出，要加强信息披露监管，严惩业绩造假。在此项意见中进一步指出，严厉打击长期系统性造假和第三方配合造假，坚决破除造假“生态圈”。严肃惩治欺诈发行股票债券行为。加大对财务“洗澡”的打击力度。依法惩治上市公司通过供应链金融、商业保理和票据交易、融资性贸易、“空转”“走单”等实施财务造假。

（转载自：公众号“商业保理专委会”，3月18日消息）

◆为深入贯彻落实中央金融工作会议精神，进一步加强消费金融公司监管，防范金融风险，优化金融服务，促进行业高质量发展，金融监管总局修订发布了《消费金融公司管理办法》，4月18日起施行。（国家金融监督管理总局）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆近日，国家知识产权局、工业和信息化部、中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证券监督管理委员会联合印发《专利产业化促进中小企业成长计划实施方案》。其中提出，目标到2025年底，中小企业知识产权意识和专利转化运用能力得到普遍提升，培育一批以专利产业化为成长路径的样板企业，从中打造一批专精特新“小巨人”企业和单项冠军企业，加速形成重点产业领域知识产权竞争新优势。（国家金融监督管理总局）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆近日，广东省工业和信息化厅印发《广东省服务型制造示范行动工作方案》。方案在“生产性金融服务”方面提到：鼓励为生产制造提供融资租赁、卖（买）方信贷、保险保障等配套金融服务。支持企业整合产业链与信息链，发挥业务合作对风险防控的积极作用，配合金融机构开展供应链金融业务，提高上下游中小企业融资能力。利用债券融资、股权融资、项目融资等多种形式，强化并购重组等资本运营，推动企业转型升级。（广东省工业和信息化厅）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月14日，深圳市前海管理局印发《深圳市前海深港现代服务业合作区管理局关于促进大宗商品贸易高质量发展的若干措施》。其中提出：加大大宗商品进出口贸易金融支持力度。鼓励金融机构加大对大宗商品贸易企业进出口信贷投放力度，在供应链金融、贸易新业态、融资结算以及汇率风险管理等方面开展关税保函、保证担保、未来货权质押、仓单质押、远期结售汇等金融服务创新。支持大宗商品贸易数字化服务系统建设。（深圳市前海管理局）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

二、财经新闻

◆近日，2024年中国互联网金融协会工作会议在北京召开。在工作会议中，“信单链”类产品以“应收账款电子凭证”被正名，这一称呼合乎该类产品的业务本质、风控逻辑和商业逻辑，也在最大程度兼顾了市场呼唤。互金协会表示，应收账款电子凭证自律及监管体系完善成为互金协会今年重点工作。同时，由于应收账款电子凭证本质为反向保理产品，在金融端或有商业保理或有银行保理，已具有了成型的监管框架，此次自律规范的推出或形成与金融监管相互配合、相互促进的监管联系。此外，互金协会对各类平台的监管重点或放在备案管理、统计监测、信息披露等方面。

（转载自：公众号“深圳市商业保理协会”，3月13日消息）

◆3月13日，财政部在香港特别行政区发行2024年首期人民币国债。此次发行规模为120亿元，包括2年期30亿元、3年期30亿元、5年期30亿元和10年期30亿元。（财政部）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月14日消息）

◆3月13日下午，金融监管总局党委召开扩大会议。会议要求，要有力有序防范化解金融风险。全力推进中小金融机构改革化险，有计划、分步骤开展工作，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。促进金融与房地产良性循环，加快推进城市房地产融资协调机制落地见效，提高项目“白名单”对接效率，一视同仁满足不同所有制房地产企业合理融资需求，大力支持保障性住房等“三大工程”建设，促进构建房地产发展新模式。配合防范化解地方债务风险，指导银行保险机构按照市场化方式开展债务重组、置换。（国家金融监管总局）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月14日消息）

◆国家金融监督管理总局局长李云泽在全国两会“部长通道”接受采访时表示，当前我国金融风险总体可控，金融安全的基本盘非常稳固，可以抵御风险的家底非常坚实。发展尤其是高质量发展，是防范化解风险的根本之策。正研究以金融资产投资公司为平台，进一步扩大股权投资试点范围，加大对科创企业的支持力度；进一步加大对重点工程、重大项目的资金供给，推动落实城市房地产融资协调机制，积极支持保障房等“三大工程”建设。积极支持新能源、汽车等“新三样”出口以及海外仓布局，提供更有针对性的综合金融服务，同时逐步扩大出口信用保险覆盖面等。（国家金融监督管理总局）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月15日消息）

◆3月15日，中国人民银行公布了2月金融统计数据。其中，截至2月末，广义货币（M2）余额299.56万亿元，同比增长8.7%；社会融资规模存量385.72万亿元，同比增长9.0%；人民币各项贷款余额243.96万亿元，同比增长10.1%。（中国人民银行）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月18日消息）

◆中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2024年3月20日贷款市场报价利率（LPR）为：1年期LPR为3.45%，5年期以上LPR为3.95%。以上LPR在下一次发布LPR之前有效。（中国人民银行）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月20日消息）

◆3月21日，国新办就近期投资、财政、金融有关数据及政策情况举行发布会。央行副行长宣昌能表示，我国货币政策有充足的政策空间和丰富的工具储备，法定存款准备金率仍有下降的空间；正加强监测资金空转问题，将密切关注企业贷款转存和转借等情况。国家发改委副主任刘苏社表示，正在研究起草民营经济促进法，将加快中央预算类投资计划的下达进度，适当扩大地方政府专项债券投向领域和用作资本金的范围。财政部副部长廖岷表示，中国政府的负债水平是适度的，将引导政府性融资担保机构加大对劳动密集型企业的倾斜，不断完善外商投资权益保护机制，缩减外商投资准入负面清单。（新华社）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆初步统计，2023年末，我国金融业机构总资产为461.09万亿元，同比增长9.9%，其中，银行业机构总资产为417.29万亿元，同比增长10%；证券业机构总资产为13.84万亿元，同比增长5.6%；保险业机构总资产为29.96万亿元，同比增长10.4%。

金融业机构负债为420.78万亿元，同比增长10.1%，其中，银行业机构负债为383.12万亿元，同比增长10.1%；证券业机构负债为10.43万亿元，同比增长5.5%；保险业机构负债为27.22万亿元，同比增长11.4%。

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月21日消息）

◆经济社会发展统计图表：《2023年国民经济和社会发展统计公报》主要指标

（转载自：公众号“深圳市商业保理协会”，3月21日消息）

三、行业动态

◆3月4日，新疆油田公司召开深化油地产融结合暨推进商业保理高质量发展座谈会，克拉玛依市人民政府、新疆油田公司、昆仑天玺商业保理有限公司就进一步深化战略合作关系，积极推动商业保理高质量发展进行了交流座谈。（昆仑天玺商业保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月11日消息）

◆3月7日下午，浙商银行西安分行副行长马浩利等一行七人赴善美保理进行座谈，双方就进一步深化产融结合，服务实体企业高质量发展开展交流。（善美保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月11日消息）

◆3月12日下午，重庆明德商业保理有限公司一行到访空港保理，双方就进一步加强业务合作，对如何服务成渝双城经济圈建设进行了深入交流。（空港保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月13日消息）

◆3月4日，简单汇成功落地浙商银行西安分行首笔金单业务。简单汇联合浙商银行西安分行向该企业提出，利用企业已有授信，以金单形式支付款项，全线上操作，节约人工成本，盘活银行授信，提高资金使用率。（简单汇）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月14日消息）

◆3月13日，眉发天惠商业保理（深圳）有限公司执行董事李其斌、总经理原晓龙、风控部主任张笑天，业务部主任卜东洁到访空港保理，双方重点围绕“5+1+N供应链管理系统”进行深入交流。（空港保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月15日消息）

◆3月12日，建工金融副总经理、安建保理总经理杨斌带队赴徽商银行合肥分行开展业务交流，双方将强化沟通，在传统授信、投行业务及供应链创新业务等方面开展更广泛和深入的合作，实现合作共赢。（安建保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月15日消息）

◆3月4日至7日，中化学保理执行董事、总经理姜洪青在北京开展系列对标交流活动，先后走访中交保理、电建保理和中化保理，围绕如何提升服务主业质量，加强行业交流合作，以及保理行业未来发展方向等主题进行深入交流。(中化学保理)

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月15日消息）

◆近日，海尔-睿海创世保理6期资产支持专项计划成功发行。项目规模2.85亿，优先级2.43亿，评级AAA。（海尔产业金融）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月18日消息）

◆3月15日，公航旅商业保理公司副总经理杨璟一行赴张掖地区实地走访交流，业务一部相关人员陪同。通过此次走访交流，公航旅商业保理公司对畜牧业的运营模式、市场供需及政策支持有了更为深入的了解，同时掌握了当地企业的融资现状。（公航旅商业保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月18日消息）

◆交控保理：苏安达车险分期保理业务继2024年3月1日规模突破1000万后，9个工作日再创新高，业务规模突破2000万元。截至2024年3月14日，累计投保车辆2600余台，投保金额超2100余万元。（交控保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月18日消息）

◆为贯彻公司2024年“合规提升年”的总体要求，加强保理公司合规体系建设、探讨搭建“四位一体”总体思路和合规“三张清单”的整体框架，3月14日，电建保理副总经理曾辉一行赴水电五局开展调研交流。双方就合规体系建设调研提纲以及合规“三张清单”内容进行逐个讨论。(电建保理)

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月20日消息）

◆3月14日，中煤科工集团商业保理有限公司董事长宋家兴和金租公司董事长王志刚一行应邀到北京中煤矿山工程有限公司开展业务交流，三方讨论了具体的业务合作模式。（中煤科工集团商业保理有限公司）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月21日消息）

◆近日，中煤科工集团商业保理公司党支部书记、董事长、总经理宋家兴带队，连续走访了科工生态、天地华泰开展座谈交流，旨在加强与集团内兄弟单位间的沟通合作，共同探索更好服务其主业发展的路径。（中煤科工集团商业保理有限公司）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆德益世为一家德国公司提供了额度为300万欧元的国际保理融资，这家公司从事床上用品、家具及其他应用的聚酯纤维国际贸易。德益世还为一家土耳其服装制造商提供了额度为65万欧元的国际保理融资，其生产牛仔布和非牛仔布服装，包括夹克、裤子和裙子。德益世国际保理继续致力于服务纺织服装行业。（德益世国际保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月21日，盛业控股集团有限公司公布2023年全年业绩。实现净利润2.86亿元，同比增长约17%。2023年科技收入增长65%，派息率提升至90%，持续10年盈利。（盛业科技）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月19日下午，电建保理公司党委书记、董事长、总经理席国超在公司会见了来访的上海道禾长期投资管理有限公司副董事长周伟忠一行，双方就集团控股类基础设施资产盘活业务进行了深入交流。（电建保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月14日，悦达保理总经理潘明锋带队前往无锡城发商业保理有限公司开展对标学习，与无锡城发保理总经理徐刚展开深入交流。双方重点围绕业务系统建设展开深入探讨，就双方在项目建设过程中的成功经验和做法进行充分交流。（悦达商业保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月20日上午，榆林市国资委党委委员、副主任王小东、榆能集团售电公司总经理张政学一行到善美保理进行调研交流，此次调研由榆林市国资委带队，旨在商业保理行业政策、供应链金融科技平台搭建、公司运营管理等方面进行交流。（善美保理）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月14日上午，宁波市欠薪治理“保理+数币”创新试点启动会在宁波甬江实验室建设基地召开。在宁波市政府、市人力社保局的指导下，国富保理联合农业银行宁波市分行、盛业信息科技服务（深圳）有限公司为基建工程总包单位客户提供欠薪治理“保理+数币”创新产品，运用区块链技术，将“保理+数币”应用于欠薪治理场景，在快速满足客户融资需求的同时，实现劳动者工资“穿透式”定向发放，让劳动者安“薪”无忧。（国富商业保理有限公司）

（转载自：公众号“商业保理资讯”，3月22日消息）

◆3月20日，国新商业保理有限公司发布2024年面向专业投资者公开发行公司债券。第一期发行规模不超过10亿元，债券简称为“24国保02”，票面利率为2.67%和2.80%。（金融界）

（转载自：公众号“商业保理专委会”，3月22日消息）

四、精选文章

风控干货：大宗商品企业必须要了解的7大风险

转载自：商业保理专委会

贸易风险防控是大宗商品贸易企业稳健开展贸易业务的核心工作之一。本文主要对大宗商品贸易企业的现状进行了概述，同时指出当前大宗商品贸易企业在开展 贸易过程中存在的主要贸易风险，并针对这 些风险如何防控逐一提出解决方法。大宗商品贸易企业只有控制好贸易风险，才能把贸易业务做强做大，增实力、强能力、提升市场竞争力。

当前，随着我国“一带一路”建设纵深发展，各领域各行业发展飞速迅猛，对各类 大宗商品物资和材料的消费及需求与日俱增。大宗商品贸易企业为顺应这新时代新潮流的发展，要做强做大企业主营业务收入，增强实力，提高抗风险能力，提升市场竞争力，让企业经济持续、快速、稳定、健康发展，做好贸易风险防范和控制具有重要意义。

01 大宗商品贸易企业的贸易经营现状及存在主要贸易风险

(一)当前贸易经营现状

近几年，大宗商品贸易企业盲目追求国内生产总值GDP,一味想要做大企业自身的主营业务收入，扩大企业的经营规模，对贸易市场行情及市场供求关系未进行详细调查分析，国家政策变动对开展贸易业务可能产生的影响未做好相应考虑，对所要做商品贸易品种未进行分析和筛选，未了解贸易上游供货商的供货能力是否达到要求，未掌握贸易下游购货商的资金财力是否有保障。

也未掌握贸易上下游合作商的工商及银行资信情况，没有分析开展贸易在货物流、票据流、资金流等方面可能存在的风险，及对这些风险采取的应对措施，以及这些风险是否 能承受，也未分析贸易毛利能否覆盖资金成本及相关费用，利润率是否达到企业预期目标，只要有了商品货物的供求和需求信息。

这些贸易企业就安排非专业人员或不了解贸 易业务人员开展贸易业务，最终出现严重贸易风险，资金断链，无法持续经营，损失惨重，亏损巨大。甚至有些贸易企业为了生存而合并重组，有些贸易企业倒闭清算、宣告破产。

(二)主要贸易风险

开展贸易业务需要考虑的因素很多，涉及的贸易环节比较复杂，如企业内部因素、人员因素、市场因素、政策因素、合同环节、交验货环节、资金回收环节等等，每个因素和环节若把握不到位，就会出现贸易风险，归纳起来主要风险有：

1.企业内控管理不规范导致贸易风险

2.人员因素产生的贸易风险

3.贸易交易资金风险

4.贸易市场风险

5.贸易合同风险

6.贸易信用风险

7.贸易税务风险

虽然贸易风险较多，但只要对这些风险产生的原因进行逐一分析，并采取相对应有效防控措施，就能降低风险、规避风险、化解风险。

02 大宗商品贸易企业贸易风险防控

(一)企业内控管理不规范导致贸易风险的防控

一个企业内控管理不规范，各项规章制度不健全，会导致企业各项工作开展没有制度可依，生产经营管理混乱，部门之间协调不顺畅，工作效率低下等。同样，大宗商品贸易企业开展贸易业务，若要有序高效进行，也是离不开制度的调节和制约，在过去的几年，大宗商品贸易企业出现很多贸易风险，其中较多贸易风险是因企业内控管理不规范及制度不健全所致的。

因此，规范内控管理，建立健全贸易工作制度，是顺利开展贸易业务，防控贸易风险的有力保障。贸易制度要明确规定开展贸易业务的流程，主要是：

一是贸易业务立项。编写开展该贸易项 目是否符合国家产业政策，是否属于国家产 能过剩商品材料，是否符合企业经营发展方向，是否能合法经营等，并形成文字报告上报企业决策层同意立项后方可进行下一步程序；

二是贸易业务调查。立项完成后，即可进入贸易调查阶段，对贸易上下游商家进行法律尽职调查，对上游货源供应能力及下游货物营销能力、资金支付能力进行调查；

三是编制贸易业务方案。具体列明要开展贸易货物的品名，写明与上下游商家发生贸易往来的客户名称，详细说明贸易货物流、票据流、资金流的流向线路图，预计要开展该项目贸易可能达到的业务总量，分析开展该项目贸易可能实现的毛利情况，是否有利可图，分析开展该项目贸易可能存在的贸易风险，提出应对这些风险采取的具体防控措施；

四是贸易业务实施。完成前面相关程序后即可进入贸易实施阶段，拟订贸易合同初稿并进行评审，与上下游商家签订贸易合同，合同各方履行合同约定的权利和义务。通过完善规范以上内控管理，严格按程序开展贸易业务，让企业各部门共同参与贸易其中，汇大家之智慧，大部份贸易风险就会得到有效防控。

(二)人员因素产生的贸易风险的防控

一个成熟的贸易企业，只有完善的贸易制度和规范的业务流程还是不够的。人始终是企业正常生产的第一要素，完善的贸易制度和规范的业务流程还需要人按规定严格有效执行，过去几年一些大宗商品贸易企业发生的贸易风险，较多原因是人为因素所致，这说明了人员的业务能力、业务责任心、思想品质、服务意识等是顺利开展贸易业务的关键，因此，要建设一支强有力的贸易业务人员队伍至关重要。要把人员因素产生的贸易风险降到最低，可从如下几方面入手：

一是加强各业务技能理论学习，丰富业务经验，提高人员业务能力。要经常横向联系，向同行业取经验学技能，在相关贸易书籍、杂志、报刊上学理论知识，以提高业务能力水平；

二是开展职业道德培养，提高思想品质，增强业务责任心。让员工有高尚品格，不忘初心，为企业创造最大的价值是自己的本分工作和光荣使命，同时敢于担当，勇于担当，善于担当，提高责任感；

三是增强服务意识，提高服务质量。在开展贸易过程中，自己要首先严格履行合同，如有市场因素等情况发生变化要及时联系告知对方客商，如对方客商可能出现贸易风险造成损失，要及时协助对方客商规避风险，把损失降到最低，换位思考看待问题，只有这样才能赢得对方客商的尊重，当自己可能出现贸易风险时才会得到对方客商的帮助，进而避免或减少了自己的贸易风险。

(三)货物交易资金风险的防控

货物交易资金风险主要是，

一是向上游客商支付了货款，上游客商不予发货；

二是向下游客商发出销售货物，下游客商不予支付货款。

大宗商品贸易企业资金来源主要以银行为贸易企业解决贸易资金需求，而提供的一种短期贷款和信用便利为主的贸易融资。

正常的融资贸易风险有限，因为在整个融资过程中，特别是在信贷管理上，各方控制都比较严格，但是大宗商品贸易融资对宏观经济的影响和可能带来的风险仍然不可忽视。

融资的特点主要是综合运用各种授信理念，并审查企业《资产负债表》中的资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率，以及《现金流量表》中的经营活动产生的现金流量净额，掌握其偿债能力和经营能力，强调债项评价，使用销售产生现金流归还银行的融资，因此更加关注大宗商品本身代表的债项，债项背后产生的现金流，并通过自偿性来评估整体风险。

为了降低融资的风险，常常引入保险公司、期货公司、物流仓储公司等第三方机构，通过合作加强管理，来达到分散、降低或缓释融资风险的目的。

(四)大宗商品贸易企业市场风险的防控

大宗商品贸易企业的市场风险主要来源 于大宗商品市场价格的波动，而商品市场价格的波动受国内国际政策变动影响、境内外商品贸易市场供求关系等多种因素的影响。 如：前几年，国家严控房地产开发，银行资金紧缩，导致钢材、铁矿石、煤炭等商品价格大幅下跌；

再如：近期中美两国发生贸易摩擦，触动了整个市场的每一根神经，农产品、矿产品、金属材料等大宗商品进出口受到很大影响，因商品挤压或短缺，商品价格波动很大，市场的需求萎缩，企业经营困难，亏损率不断上升，银行授信集中度降低，致使资金链中断，进而导致大宗商品贸 易企业和银行业都存在着巨大的风险。

为了更好地防范市场风险的出现，企业管理者应时刻关注国内国际政策导向和贸易热点，应该全程动态监控大宗商品市场价格的走势，时刻关注国际上主要国家外汇汇率和利率的变化，时刻关注影响大宗商品价格变化的各 相关因素，从企业角度要慎重介入受政策因素影响较大的产能过剩商品、价格波动幅度较大的大宗商品，在已进行的大宗商品交易过程中，加强对客户的监督和跟踪，通过多方调查了解，对客户的信誉做出客观评价，以减少和避免贸易风险的发生。

(五)大宗商品贸易企业合同风险的防控

大宗商品贸易企业合同风险主要体现在合同文本标准化程度不高、合同条款实用性不强、不具有完整性和前瞻性，另外在签订的管理上也存在一定的风险。

因此，大宗商品贸易企业在合同的拟定过程中要具备相关商务、技术、财务结算、法律等方面的条款，做到严谨实用，体现平等互利的原则。在合同各条款的表述上要规范准确，须经企业法律顾问审核，避免条款出现漏洞和瑕疵。

大宗商品贸易企业合同中对违约条款和法律条款一定要具有前瞻性和可识别性，相关法律条款必须全面、细致、具体，对相关定金、违约、解除、终止、变更以及权利归属、争议管辖、法律适用和仲裁等方面的表  述要一目了然。在合同中还应对后期交易过程中的不可预测的有关风险进行评估，对存在的各种风险以及相关责任和义务要进一步的明确和说明，充分强化在大宗商品交易过程中各方必须履行合同的权力和义务。

(六)大宗商品贸易企业信用风险的防控

由于大宗商品贸易存在着交易量大，交易金额多，合约期限长等特殊情况，对于涉及到的交易客商更容易产生不履约的行为，这使企业承担着更大的信用风险，因此，信用风险的管理着重于对交易客商的管理，并将其列为企业风险管理的重中之重。

在国家完善的信息信用体系，及企业建设的信息化管理系统中，重点关注了对交易客商的信用信息的核查，其中包括了对企业资质信息、年度报告、经营状况、银行信用等级、税务信用等级、行政处罚情况、相关司法网站上登录的法律诉讼情况等方面的信用信息、同时也应在线查询与开展贸易有关主要负责人的个人信用信息。

企业要编制贸易客户名录，并每年对这些客户进行信用评价，如有不按约定履行合同的，列入企业客户管理黑名单，不再与这些有不良记载的客商发生贸易往来。通过对交易客商管理体系的构建，并充分利用以上官方信用信息系统的查询作用，不仅可以提升对交易客商信用的动态化管控力度，还能使企业风险得到有效控制。

可以严格地采取事前审核、事中监控、事后评价的信用管控原则，建立健全交易客商的信息管理体系，使其授信机制、信用风险等都能得到科学合理的管理与控制。

(七)大宗商品贸易企业税务风险的防控

随着金税三期在各行业的深入应用，现在进入了税务数据大比对的时代，可以随时进行相关数据比对，包括申报表之间的比对、税负率的比对、增值税“进、销”项税额的比对、财务数据的比对、其它信息的比对等等。通过以上这些数据比对，可以发觉和掌握企业虚开发票及虚假报税情况。

近几年，有的企业涉及虚开发票、税收编码预警的政策风险较为突出。虚开发票包括：

一是没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具的发票；

二是有货物购销或者提供或接受应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的发票；

三是进行实际经营活动，但他人为自己代开其不能反映纳税情况的有关内容作虚假填写的发票；

四是用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票等等。

这虚开发票的行为是违法犯罪行为，因此，企业管理者必须时刻清醒牢记合法依规开展实物贸易、诚信纳税，准确把握税务风险环节，建立健全税务风险管理制度，进行有效的企业税务风险防控。

03 结语

大宗商品贸易企业开展贸易业务，其最终目标是实现企业效益最大化。由于开展贸易业务具有资金占用量大、贸易毛利率低、贸易交易风险巨大等特点，在开展贸易业务过程中，企业一旦出现贸易风险，所获得贸易毛利将难以弥补损失，企业不但不能实现效益最大化，而且承受巨大损失，血本无归。

因此，大宗商品贸易企业做好贸易风险防控，在某种程度和意义上来说，就是对企业最大的贡献。